¿Qué es la planificación financiera?
La planificación financiera es un proceso en el cual se fijan las bases financieras con el objetivo de minimizar el riesgo y aprovechar las oportunidades y recursos. La planificación es una técnica que reúne diversos instrumentos con el fin de aclarar el presente de una empresa por medio de metas económicas y financieras. Tomando a su favor las herramientas que se poseen y a los objetivos que se pretende llegar.
¿Cuáles son los elementos para el proceso de planificación financiera?
Son tres los elementos fundamentales en el proceso de la planificación financiera:
1. La planificación del efectivo consiste en la elaboración de presupuestos de caja. Sin un nivel adecuado de efectivo y pese al nivel que presenten las utilidades la empresa está expuesta al fracaso.
2. La planificación de utilidades, se obtiene por medio de los estados financieros proforma, los cuales muestran niveles anticipados de ingresos, activos, pasivos y capital social.
3. Los presupuestos de caja y los estados proforma son útiles no sólo para la planificación financiera interna; forman parte de la información que exigen los prestamistas tanto presentes como futuros.
Objetivo
Minimizar el riesgo, aprovechar las oportunidades y los recursos financieros. Buscar el rendimiento y la máxima seguridad financiera. Prever la correcta utilización de su dinero en una futura inversión. El sistema presupuestario es la herramienta más importante con lo que cuenta la administración moderna para realizar sus objetivos.
Modelo económico o de resultados
El estado de pérdidas y ganancias proporciona información de resultados correspondiente a un periodo en específico, deduciendo de la venta los costos, gastos e impuestos, para obtener la utilidad del periodo.
El modelo económico se ha diseñado con el fin de analizar por separado la rentabilidad de la estrategia comercial y la eficiencia de la estructura, siendo una variante de la gráfica del punto de equilibrio y que se construye a partir de los datos del estado de pérdidas y ganancias, mostrando sobre una gráfica de 2 ejes la forma en que se comportan los ingresos, los costos y gastos y las utilidades con relación a la venta.
Modelo económico
Se puede observar que la utilidad de la empresa mejora en la medida que:
– Aumenta el índice de rentabilidad comercial.
– Disminuye el índice de estructura.
– Disminuye el punto de equilibrio.
Partes del proceso de la planificación financiera
Fines -: Establecer en la empresa pronósticos y metas económicas y financieras por alcanzar. Especificar metas objetivas.
Medios: Elegir políticas, programas, procedimientos y práctica con los que habrán de alcanzarse los objetivos. Para llevar a cabo lo planeado se requiere organización, ejecución y dirección.
Recursos: Determinar tipos y cantidades de los recursos que se necesitan, definir cómo se habrán de adquirir o generar y cómo se habrán de asignar a las actividades.
Realización: Elaboración de los presupuestos de operación, de inversiones permanentes y financiero. Delinear los procedimientos para toma de decisiones, así como la forma de organizarlos para que el plan pueda realizarse.
Control: Para llevar un buen control se requiere evaluar los resultados comparándolos con patrones o modelos establecidos previamente. Delinear un procedimiento para prever o detectar los errores o las fallas, así como para prevenirlos o corregirlos sobre una base de continuidad.
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